Налог при дарении квартиры близким родственникам, дарственная на квартиру не родственникам смотреть онлайн

Как снизить налог по договору дарения квартиры не близким родственникам, надо ли платить НДФЛ по дарственной на квартиру с близкими родственниками. Если необходимо передать недвижимость и не важно, кто будет платить налоги, но надо отдать какую-то сумму денег государству в виде налогов. Как можно законно снизить сумму налога? Продажа облагается налогом, но есть налоговые вычеты согласно п. 2 ст. 220 налогового кодекса и минимальный срок нахождения в собственности, после которого налогом не обложат (ст. 217.1). Дарение недвижимости не облагается налогом , если недвижимость дарят близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 НК).
Близкие родственники, согласно ст. 217: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры. С остальными родственниками (не близкими), передача имущества по договору дарения облагается налогом. Сумма налога будет равна 13% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором была продажа (пункт 6 статьи 214.10 НК). Пример: муж дочери не является близким родственником. Вы дарите квартиру молодой семье на свадьбу и загоняете их в долги по налогам.
Но есть более простой вариант – договор продажи. При покупке у Вас квартиры, муж дочери не должен платить налоги и может получить налоговый вычет при покупке. Доходы по договору продажи могут облагаться налогом, если недвижимость была в собственности меньше 3 или 5 лет. Общий срок нахождения в собственности недвижимости для освобождения от уплаты налога – 5 лет. Когда недвижимость может быть в собственности менее 5 лет для освобождения от уплаты налога перечислено в статье 217.1 налогового кодекса. Основные случаи, когда срок должен быть меньше 5 лет: семьи с двумя детьми, которые покупают большую квартиру и не имеют в собственности более дорогой или просторной квартиры (есть ещё некоторые ограничения в пункте 2.1 статьи 217.1). Тут жильё в собственности может находиться любой срок. Также есть приватизация, получение в подарок, наследство, пожизненная рента, единственное жильё. Минимальный срок здесь – 3 года (подробнее – пункт 3 статьи 217.1). Но вернёмся к продаже квартиры мужу дочери (не близкому родственнику).
Если с продажи Вы должны платить налог, то, в отличие от договора дарения, минимальная сумма налога (без учёта налоговых вычетов) будет равна 13% от 0,7 кадастровой стоимости, а не от всей кадастровой стоимости (п. 2 ст. 214.10). Это случай, когда стоимость продажи не больше 0,7 кадастровой стоимости. То есть с не близкими родственниками договор продажи может быть выгоднее, чем договор дарения, так как 0,7 кадастровой стоимости меньше, чем вся кадастровая стоимость. К тому же при продаже можно ежегодно воспользоваться вычетом в размере 1 миллиона рублей согласно пункту 2 статьи 220, если даже документы, подтверждающие расходы, полностью потеряли.
А с близкими родственниками выгоднее договор дарения, чем продажи, так как доходы по договору дарения не будут облагаются налогом. А ещё близкие родственники получить вычет при покупке жилья всё равно не смогут согласно пункту 5 статьи 220.
Отдельно можно выделить случай, когда объект недвижимости не нужен получившему подарок или покупателю, и до истечения срока в 3 или 5 лет он решит его продать. Срок будет отсчитываться от даты регистрации права собственности на получившего подарок или покупателя. Тут близким родственникам можно заявить вычет в размере расходов дарителя, чтобы уменьшить налог, а не близким родственникам, купившим недвижимость, можно завить вычет при покупке (основание - статья 220 НК). Но если цены на недвижимость существенно увеличились, пока объект находился в собственности дарителя, или стоимость продажи существенно больше кадастровой стоимости? В п. 18.1 ст. 217 НК сказано, что доходы в денежной форме, полученные в порядке дарения от физических лиц освобождаются от налогов во всех случаях: от близких родственников или любых других людей. Если планируется продажа третьим лицам в ближайшее время, можно рассмотреть вариант подарка деньгами.
Итак, чтобы оценить, какие будут налоги, надо в первую очередь ознакомиться со статьями 214.10, 217, 217.1 и 220 НК. Кроме этого, есть ещё социальные и инвестиционные вычеты, которыми можно снизить налоги. Ещё одна особенность – недостроенная квартира по договору долевого строительства не является недвижимостью. Она является только имущественным правом на получение квартиры после постройки. То есть ставка 13% по договору уступки прав требования на объекты недостроенного недвижимого имущества применяется только к налоговой базе до 5 миллионов рублей. Подробнее в статье 224 налогового кодекса.

00:00 лишние действия увеличивают НДФЛ
02:03 передача недвижимости: дарение и продажа
02:45 близкие родственники по налоговому кодексу
03:39 договор продажи с не родственниками
05:31 договор дарения с близкими родственниками
05:50 дарение денег не облагается НДФЛ
06:55 продажа на стадии строительства
07:37 подарок, продажа, деньги